La comptabilité est un élément essentiel de la gestion d’une micro-entreprise, même si elle bénéficie de nombreux allègements sur ce plan. Elle est essentielle pour suivre correctement les recettes et les dépenses de son business, établir le résultat de l’activité et respecter ses différentes obligations fiscales. Ce qui n’est pas toujours facile, surtout lorsqu’on ne s’y connaît pas et qu’on n’a pas de bonnes informations. Voici donc 5 erreurs courantes à éviter pour une bonne comptabilité en micro-entreprise.
1. Ne pas tenir de comptabilité en micro-entreprise
Pour rappel, l’auto-entrepreneur bénéficie du régime micro-social. Sur le plan comptable, ce régime le dispense de certaines obligations telles que la présentation d’un bilan comptable annuel, la TVA, etc. Mais cela ne signifie pas que l’auto-entrepreneur ne doit pas tenir de comptabilité en micro-entreprise.
Malgré l’allègement, certaines obligations doivent être respectées pour bénéficier du régime et être en règle vis-à-vis de l’administration. Tout d’abord, sans la comptabilité, il vous est impossible de suivre précisément l’évolution de votre activité. Vous ne pouvez pas connaître votre chiffre d’affaires (CA) réel, vos dépenses, vos recettes et donc votre résultat. Or ces éléments sont indispensables pour bien gérer votre entreprise au quotidien et prendre les bonnes décisions stratégiques.
En outre, l’absence de comptabilité vous expose à de lourdes sanctions en cas de contrôle Urssaf ou fiscal. Et si vous ne pouvez pas justifier vos recettes et vos dépenses, l’administration fiscale peut procéder à des redressements importants.
Pour tenir une comptabilité en micro-entreprise, vous n’avez pas nécessairement besoin d’avoir de grandes compétences comptables. Notre logiciel de gestion conçu pour les auto-entrepreneurs est là pour vous accompagner et vous simplifier la vie au quotidien dans votre activité.
2. Ne pas séparer comptes personnels et compte professionnel
Autre erreur courante de comptabilité en micro-entreprise : ne pas séparer les comptes ou mal classer ses dépenses personnelles et professionnelles.
Pourtant, il est essentiel de bien séparer ces deux types de dépenses dès la comptabilisation initiale. Toute dépense doit être enregistrée dans la bonne catégorie en fonction de sa nature et de son usage.
Les dépenses professionnelles concernent tout ce qui est nécessaire à l’exercice de votre activité : achats de fournitures, frais de déplacement, publicité, services sous-traités, etc. Ces charges viennent en déduction de votre résultat imposable. Les dépenses personnelles comme votre loyer, l’alimentation, les vêtements, les loisirs, etc., ne sont pas déductibles du résultat. Attention donc à ne pas comptabiliser par erreur une dépense privée en charge professionnelle.
La solution est de prendre l’habitude de bien identifier la finalité de chaque dépense dès son paiement et de la classer immédiatement dans la bonne catégorie. C’est la raison pour laquelle il est recommandé d’ouvrir deux comptes bancaires distincts, l’un dédié à l’activité professionnelle et l’autre pour la gestion personnelle de vos finances.
Bon à savoir !
À partir d’un chiffre d’affaires annuel de plus de 10 000 € sur deux années consécutives, l’auto-entrepreneur est tenu d’ouvrir un compte bancaire dédié à son activité professionnelle.
3. Ne pas conserver de justificatifs pour sa comptabilité en micro-entreprise
L’auto-entrepreneur, en tant que professionnel, est tenu de conserver avec soin l’ensemble des justificatifs (factures et notes) comptables et fiscaux. Selon les textes, la durée de conservation de ces éléments est de 10 ans après la clôture de l’exercice au cours duquel ils ont été émis.
Concrètement, vous devez archiver avec ordre : factures, tickets de caisse, relevés bancaires, contrats, correspondances commerciales, etc. Et ce pendant toute la durée légale même si vous avez cessé votre activité. En cas d’absence de justificatifs lors d’un contrôle fiscal, vous vous exposez à un redressement sur votre chiffre d’affaires ou vos charges. Il sera bien plus difficile de contester les rectifications sans preuves à l’appui.
La solution est donc d’établir un système de classement rationnel dès le début. Par exemple en classant vos justificatifs par année puis par mois. Vous pouvez les archiver physiquement dans des boîtes dédiées ou numériquement sur un cloud sécurisé. L’essentiel est de pouvoir y accéder facilement en cas de besoin pendant toute la durée légale de conservation. Ici aussi, l’utilisation d’un logiciel de gestion vous sera d’une grande utilité.
4. Ne pas faire attention aux plafonds de CA et seuils de TVA
Le régime micro-fiscal et micro-social est soumis à des conditions, notamment le respect des plafonds de CA et seuils de TVA. La première condition permet de bénéficier de tous les avantages proposés par le régime spécial de la micro-entreprise et la seconde de la franchise en base de TVA.
Comme nous avons déjà eu à le mentionner, bien tenir sa comptabilité en micro-entreprise permet de suivre ses recettes, ses dépenses et d’avoir une idée claire de l’évolution de son activité. Il est donc primordial de bien tenir une comptabilité pour pouvoir suivre l’évolution de votre CA.
Pour rappel, les nouveaux plafonds de CA en micro-entreprise pour les années 2023, 2024 et 2025 sont de :
- 188 700 € pour l’achat-vente de marchandises ainsi que pour la fourniture de logements ;
- 77 700 € pour les professions libérales ainsi que pour les prestations de services.
Quant aux seuils de TVA, ils sont de :
- 91 900 € pour les activités commerciales et d’hébergement ;
- 36 800 € pour les activités de prestation de services et les activités libérales.
5. Comptabilité en micro-entreprise : les déclarations fiscales
Enfin, dernière erreur fréquente de comptabilité en micro-entreprise : mal remplir ou oublier ses déclarations fiscales et sociales. Mais comme vous devez certainement, ces déclarations font partie des principales obligations de l’auto-entrepreneur.
Toute erreur ou omission dans ces obligations déclaratives peut entraîner des relances et majorations. La solution est de bien vous approprier le calendrier et les modalités de déclarations propres au régime de la micro-entreprise. À ce niveau aussi, notre logiciel de gestion peut vous accompagner dans le suivi de votre comptabilité et vos différentes déclarations.
Pour conclure, évitez autant que possible les erreurs de débutant en matière de comptabilité en micro-entreprise. Votre rigueur dans la tenue des comptes conditionnera la santé financière de votre activité.
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