Saviez-vous que tout comme les salariés, en tant que micro-entrepreneur, vous devez également valider vos trimestres, si vous voulez toucher votre pension de retraite ? Oui ; sur ce point, les idées reçues sont nombreuses. Pour la retraite du micro-entrepreneur, il ne suffit pas d’être immatriculé ou de déclarer une activité pour commencer à cumuler des droits. En réalité, tout dépend du montant du chiffre d’affaires déclaré ; et par conséquent, de vos cotisations sociales. Quels sont donc les seuils de chiffres d’affaires pour valider ses trimestres ? Comment se font les calculs ? Et combien de trimestres faut-il valider ? On vous explique tout dans la suite de cet article.
Comment fonctionne la validation des trimestres pour la retraite du micro-entrepreneur ?
Pour rappel, la retraite du micro-entrepreneur relève de l’Assurance retraite, qui est l’interlocuteur principal pour sa retraite de base et sa retraite complémentaire. Il y est affilié automatiquement après l’immatriculation de sa micro-entreprise, en dehors de ceux qui exercent une profession libérale réglementée. En effet, ces derniers peuvent également relever de la Cipav.
Le principe est simple ! Chaque mois ou chaque trimestre, selon l’option choisie, vous devez verser vos cotisations pour la protection sociale. Le montant versé sert alors de base pour le calcul de votre retraite de base et de votre retraite complémentaire. Un pourcentage, qui varie en fonction de votre activité, sera appliqué sur ces cotisations pour la validation de vos trimestres.
Comme vous le savez certainement aussi, le montant des cotisations sociales à verser dépend du chiffre d’affaires (CA) réalisé par le micro-entrepreneur. Sans revenus, vous ne serez donc pas en mesure de payer ces cotisations et de valider vos trimestres de retraite. Il vous faudra alors atteindre certains seuils, qui varient selon la nature de l’activité exercée et de votre caisse de retraite.
Le tableau ci-après présente les seuils à atteindre pour valider ses trimestres 2026 de retraite micro-entrepreneur :
| Activités | 1 trimestre | 2 trimestres | 3 trimestres | 4 trimestres |
| Vente/Hôtellerie/Restaurant (BIC) | 6 145 € | 12 290 € | 18 434 € | 24 579 € |
| Prestations de service (BIC) | 3 564 € | 7 128 € | 10 692 € | 14 256 € |
| Prestation de services et professions libérales non réglementées (BNC) | 2 700 € | 5 400 € | 8 100 € | 10 800 € |
| Professions libérales réglementées (BNC) | 2 694 € | 5 388 € | 8 032 € | 10 776 € |
Rappelons que ces montants correspondent au CA brut déclaré à l’Urssaf, sans abattement forfaitaire.
Par exemple, un micro-entrepreneur qui exerce une activité de prestation de service (BIC), avec un chiffre d’affaires de 15 000 euros en 2025, aura validé ses 4 trimestres. Le nombre de trimestres qu’il est possible de valider chaque année ne doit pas dépasser 4 !
Bon à savoir ! Il est possible, à partir de votre relevé de carrière tous régimes à télécharger sur le site Info retraite, de connaître avec précision le nombre de trimestres validés.
Comment se fait le calcul des droits à la retraite du micro-entrepreneur ?
À partir du chiffre d’affaires réalisé par le micro-entrepreneur, un pourcentage de 6 à 25,6 %, selon les cas, est appliqué afin de déterminer ses cotisations sociales. Ensuite, une partie de ces cotisations sera utilisée pour la retraite de base ou part RVB. Pour l’année 2026, cette part RVB est de :
- 43,45 % pour les activités BIC ;
- 46,40 % pour les activités BNC ;
- 50,20 % pour la location de meublés de tourisme classés.
Une fois la part RVB déterminée, c’est-à-dire le montant affecté à la retraite de base, l’administration la divise par le taux de cotisation vieillesse. Ce dernier est de 17,87 % en 2026. Cela permet d’obtenir le montant du revenu cotisé qui sera divisé par la valeur d’un trimestre (1 803 € en 2026), pour déterminer le nombre de trimestres validés par le micro-entrepreneur.
Pour résumer, la retraite du micro-entrepreneur dépend :
- du CA réalisé ;
- de la nature de l’activité exercée ;
- et de la caisse de retraite dont il dépend.
Retenez alors que plus votre CA est élevé, plus vous pourrez cotiser pour valider vos 4 trimestres chaque année.
Retraite du micro-entrepreneur : combien de trimestres faut-il valider ?
Vous le savez certainement, l’âge légal minimum de départ à la retraite a été fixé à 64 ans pour les personnes nées après le 1er janvier 1968. Pour faire simple, c’est à partir de cet âge que vous pourrez faire valoir vos droits afin de toucher votre pension retraite. Mais ajoutons à cela qu’il faudra également valider un certain nombre de trimestres donné, selon l’année de naissance, pour bénéficier d’une retraite à taux plein.
Le tableau ci-après présente le nombre de trimestres à valider pour bénéficier d’une retraite à taux plein quand on est micro-entrepreneur :
| Année de naissance | Nombre de trimestres à valider |
| Entre le 1er janvier 1958 et le 31 décembre 1960 | 166 |
| Entre le 1er janvier 1961 et le 31 août 1961 | 167 |
| Entre le 1er septembre 1961 et le 31 décembre 1961 | 168 |
| 1962 | 169 |
| 1963 | 170 |
| 1964 | 171 |
| À partir de 1965 | 172 |
Bon à savoir ! À partir de 45 ans, le micro-entrepreneur peut bénéficier gratuitement d’un Entretien information retraite (EIR) pour faire le point et obtenir des informations précises sur sa situation.
