Futur auto-entrepreneur ou micro entrepreneur déjà en activité : un des paramètres essentiels de votre entreprise est son chiffre d’affaires.
Vous devrez comprendre ce qu’est le chiffre d’affaires pour un auto entrepreneur, les plafonds qui sont imposés, comment le déclarer mais aussi comment calculer son salaire à partir de son chiffre d’affaires.
Qu’est ce que le chiffre d’affaires auto-entrepreneur ?
Le chiffre d’affaires d’un auto-entrepreneur est essentiel. Il est la base de nombreux calculs comme les charges et cotisations ainsi que ses impôts.
Celui-ci est brut : il représente toutes les sommes que vous avez encaissées (le total de vos ventes), sans tenir compte des frais qu’il peut y avoir. En effet, vous ne pourrez pas, de manière générale, déduire de frais. Si vous souhaitez en savoir plus sur les frais professionnels sous le statut d’auto-entrepreneur, lisez notre article.
Vous l’aurez donc compris : il ne faut pas confondre chiffre d’affaires et bénéfice.
Dès lors, vous devrez prêter attention à ce que vous facturez car c’est sur le montant des factures que seront calculés cotisations et impôts. Nous vous conseillons donc pour tous les frais sur lesquels vous ne pouvez prendre de marge de procéder à la facturation de frais de débours. Cette pratique nécessite un suivi précis mais vous permettra de maitriser votre chiffre d’affaires. Nous vous expliquons tout ici .
Votre chiffre d’affaires sera toujours exprimé Hors Taxes que vous soyez assujetti à la TVA ou non.
Il représente donc en quelque sorte vos recettes.
Les montants que vous recevez de vos clients rentreront dans votre chiffre d’affaires à la date de la réception et non de la facturation !
Pour les différents moyens de paiement, c’est donc au moment où vous l’avez « entre les mains » qu’il est comptabilisé comme C.A :
- par virement : à la date de réception sur votre compte
- par chèque : au moment où vous le recevez
- espèces : quand on vous les remet
- CB : au moment où le montant est enregistré par votre terminal de paiement
Quel est le chiffre d’affaires maximum pour un auto entrepreneur?
Le plafond imposé par le statut d’auto-entreprise
Pour avoir le statut d’auto entrepreneur et le garder, il faut respecter un plafond de chiffre d’affaires.
Celui-ci est différent selon l’activité principale choisie.
Le plafond de chiffre d’affaires annuel est de :
- 176 200 € H.T pour les activités commerciales, la vente de denrées à consommer sur place ou emporter, l’hébergement (hôtel, location meublée, chambre d’hôtes…)
- 72 600 € H.T pour les prestations de services, les artisans, la location meublée, les activités libérales relevant de la CIPAV.
Attention : les plafonds ne s’additionnent pas.
En cas d’activité mixte, le chiffre d’affaires ne doit pas dépasser 176 200 € dont 72 600 € de prestation de services.
Dépassement et seuil de tolérance : MicroDesk vous informe 👉 ici.
Bon à savoir
Attention à la règle du prorata temporis la 1ère année d’existence de votre entreprise. Le seuil de CA s’entend pour une année pleine de janvier à Décembre. Lors de la création de votre entreprise, le seuil de CA que vous devez respecter est celui du nombre de mois d’existence de votre auto-entreprise. Ex : si vous démarrez votre activité en Juin soit 7 mois sur une année alors le seuil la 1ère année sera de (176 200 /12)x 7 soit 102 780 €.
Le plafond en franchise de TVA
Autre plafond à connaitre pour l’auto-entrepreneur : la franchise de TVA.
Jusqu’à 2019 les plafonds de CA et TVA étaient identiques. Aujourd’hui si les plafonds de chiffre d’affaires ont augmenté, le seuil de franchise de TVA reste le même.
- 85 800 € pour les activités commerciales, la vente de denrées à consommer sur place ou emporter, l’hébergement (hôtel, location meublée, chambre d’hôtes…)
- 34 400 € pour les prestations de services, les artisans, la location meublée, les activités libérales relevant de la CIPAV
Notre article sur le TVA pour les auto-entrepreneurs vous apportera toutes les réponses sur ce point.
Résumé des différents plafonds pour l’auto-entreprise
| Plafonds franchise de TVA | Plafond CA statut auto-entrepreneur | |
| Activité commerciale | 85 800 € | 176 200€ |
| Prestations de services | 34 400€ | 72 600€ |
| Activité libérale | 34 400€ | 72 600€ |
Auto-entreprise : comment déclarer votre chiffre d’affaires ?
Déclaration URSSAF
Lors de votre inscription, vous devez choisir entre une déclaration mensuelle ou trimestrielle de votre chiffre d’affaires auprès de l’URSSAF.
Cette déclaration se fera obligatoirement en ligne dans votre espace sur le site autoentrepreneur.ursaaf.fr ou sur le logiciel MicroDesk. En effet, ce dernier vous offre la possibilité de relier votre espace à votre compte de l’URSSAF pour faciliter vos déclarations et avoir tout sur un même accès.
Vous devrez obligatoirement déclarer votre chiffre d’affaires même si celui-ci est nul.
Il servira de base au calcul des cotisations dues dont le taux est fixe et définit par activité.
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C’est sans carte et sans engagement !
Déclaration aux impôts
En plus de la déclaration à l’URSSAF, vous devrez déclarer votre CA aux impôts chaque année. Vous devrez donc en plus de votre déclaration annuelle remplir le formulaire N°2042 C PRO dédié aux activités non salariées.
Les revenus de votre micro entreprise rentreront en compte lors du calcul du taux d’imposition de votre foyer fiscal.
Un taux d’abattement forfaitaire sur votre chiffre d’affaires sera alors appliqué. Ce montant est censé représenté les frais professionnels engagés que l’auto-entrepreneur ne peut pas déduire du fait de son statut. C’est l’administration fiscale qui fixe ce taux. Il est aujourd’hui de :
- 71 % pour les activités de vente et d’achat
- 50% pour les activités de prestations de services
- 34% pour les activités libérales. Tous les détails sur les impôts pour les auto-entrepreneurs : La déclaration de revenu pour les auto-entrepreneurs
Calculer votre salaire d’auto-entrepreneur
Qu’est-ce que votre salaire?
L’erreur souvent commise est de considérer que le chiffre d’affaires est votre revenu.
FAUX ! Votre revenu réel c’est le chiffre d’affaires moins toutes les charges qu’elles soient fixes ou variables.
Vous devrez donc soustraire :
- les cotisations sociales
- le coût des marchandises
- votre loyer, assurances, achats de matériel…
Mais vous devez aussi enlever les impôts !
MicroDesk vous aide à déterminer votre salaire
Gardez toujours un œil sur votre revenu grâce au logiciel MicroDesk.
En plus de vous aider à suivre toute la gestion de votre auto-entreprise au quotidien, les tableaux de bord et la synthèse offrent une vision précise des différents indicateurs de performance.
Vous retrouverez ainsi la possibilité de connaitre en un clic le revenu net après imposition de votre entreprise soit votre salaire
