Créateur de contenu auto-entrepreneur : comment déclarer vos revenus YouTube ?

Vous êtes un créateur de contenus enregistré officiellement sous le statut d’auto-entrepreneur ? Vos vidéos YouTube génèrent des revenus ? Pour respecter toutes vos obligations légales en tant que professionnel indépendant, vous êtes également tenu de déclarer ces revenus. La particularité avec ceux-ci, c’est qu’ils doivent être déclarés aux douanes en fournissant une Déclaration européenne de services (DES). Des démarches qui peuvent sembler complexes quand on n’a pas la bonne information. On vous explique dans ce guide la procédure à suivre pour déclarer vos revenus YouTube.

La déclaration de revenus YouTube quand on est auto-entrepreneur

Selon la législation fiscale, tout résident fiscal français doit déclarer ses revenus générés sur Internet. YouTube est une plateforme de vidéos en ligne qui permet aux créateurs de contenus de générer des revenus à travers le programme de publicité Google AdSense. À partir de ce moment, vous devez facturer Google Irlande pour pouvoir percevoir vos revenus. Comme nous avons déjà eu à l’expliquer dans cet article, il s’agit d’une prestation de services intracommunautaires, puisque vous percevez des revenus d’un pays européen.

Pour déclarer vos revenus YouTube en tant qu’auto-entrepreneur, il faudra alors effectuer les procédures d’obtention d’un numéro de TVA intracommunautaire. Cela vous permettra de fournir une Déclaration européenne de services (DES) chaque mois à la douane, conformément à ce qui est prévu par la loi.

Quelle est la procédure à suivre pour déclarer vos revenus YouTube ?

Après avoir effectué les démarches de création de votre micro-entreprise et configuré un compte Google AdSense, voici les étapes à suivre pour déclarer vos revenus YouTube.

Obtenir votre numéro de TVA intracommunautaire

En tant que créateur de contenu, vos revenus YouTube proviennent de Google Irlande, le siège social de Google en Europe. Cela implique des transactions au sein de l’Union européenne (UE), d’où la nécessité d’obtenir un numéro de TVA intracommunautaire. Il s’agit d’une obligation fiscale qui s’applique, quel que soit le montant des revenus générés.

Pour rappel, la TVA intracommunautaire est un numéro d’identification individuel attribué aux personnes assujetties (redevables ou non) à la TVA et qui effectuent des opérations de vente ou des prestations de service au sein d’un pays membre de l’Union européenne. On vous explique tout ça dans notre guide sur la TVA intracommunautaire en micro-entreprise.

Facturer Google AdSense

Une fois votre numéro de TVA intracommunautaire récupéré auprès du Service des impôts des entreprises (SIE), vous devez mettre en place de bonnes pratiques en ce qui concerne vos relations commerciales avec Google Irlande. En effet, pour pouvoir déclarer vos revenus YouTube, vous devez d’abord être payé. Pour cela, il faut émettre une facture de prestation de service, conformément à ce qui est prévu par la loi. Pour rappel, on doit retrouver sur toutes vos factures d’auto-entrepreneur des mentions obligatoires telles que :

• votre nom et vos coordonnées ;
• le numéro SIREN ou SIRET ;
• le numéro de la facture et la date à laquelle elle a été émise ;
• le nom du client (ici Google Irlande) ;
• la prestation ;
• le montant à payer ;
• la mention « Exonération de TVA, article ter 262 du CGI » pour les auto-entrepreneurs qui bénéficient de la franchise en base de TVA.

En dehors de tous ces éléments, vous devez également indiquer sur toutes vos factures de revenus YouTube votre numéro de TVA intracommunautaire.

Effectuer une Déclaration européenne de services (DES) à la Douane

La relation commerciale avec Google Irlande nécessite une attention particulière en raison de la dimension internationale de l’activité. Toutes les transactions doivent être clairement documentées et déclarées. Cela inclut non seulement les revenus perçus, mais aussi la déclaration de ces revenus dans le cadre de la fiscalité française et européenne.

À cet effet, vous êtes tenu d’effectuer chaque mois une Déclaration européenne de services (DES). La DES est une déclaration obligatoire pour les auto-entrepreneurs qui fournissent des services à des entreprises situées dans d’autres pays de l’UE. Dans votre cas, cela concerne vos transactions avec Google Irlande. Cette déclaration permet de surveiller la TVA intracommunautaire et de fournir des statistiques relatives au commerce extérieur.

Vous pouvez effectuer cette déclaration en ligne sur le site de la douane (douane.gouv.fr) ou via le formulaire Cerfa 13964*02. La DES doit contenir des détails sur toutes les transactions effectuées avec Google Irlande, y compris le chiffre d’affaires encaissé au cours du mois.

Pour finir, vous devez déclarer votre chiffre d’affaires chaque mois ou chaque trimestre, selon l’option choisie, afin de payer vos cotisations sociales d’auto-entrepreneur. Plus de détails dans cet article.

La monétisation YouTube via AdSense

Google AdSense est le programme de publicité qui permet aux créateurs de contenu YouTube de générer des revenus. Ce système ne se limite pas à YouTube ; il s’étend également à la monétisation de sites web via des publicités diverses comme des bannières graphiques, des textes ou des vidéos. Le fonctionnement de AdSense est relativement simple : vous êtes rémunéré à chaque fois qu’un utilisateur clique sur une annonce placée sur votre chaîne ou site web. Ce modèle est connu sous le nom de « coût par clic » (CPC).

Chaque clic sur une annonce génère un revenu pour le créateur de contenu. Cela signifie que plus vos vidéos attirent de spectateurs et plus ces spectateurs interagissent avec les annonces, plus vos revenus peuvent augmenter. C’est un modèle dynamique qui récompense non seulement la quantité de vues, mais aussi l’engagement du public avec le contenu.